
Chegou a hora das empresas se planejarem e organizarem as entregas das obrigações fiscais e principalmente, se atentar às mudanças ocorridas em cada tributo. A partir deste ano, a DIRF será oficialmente extinta e com isso, as informações anteriormente declaradas por meio dela serão incorporadas a outros sistemas digitais: eSocial e o EFD-Reinf.
Essa alteração envolve uma modernização dos processos fiscais que exigirá planejamento, tecnologia e capacitação das empresas para se adequar às novas exigências e cumprirem os prazos de todas as obrigações fiscais.
Quais as mudanças para 2025?
Em janeiro de 2025, a DIRF será substituída pelos sistemas EFD-Reinf (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e outras Informações Fiscais) e eSocial. Esses sistemas foram desenvolvidos para centralizar e automatizar a entrega de informações fiscais e trabalhistas, eliminando redundâncias e modernizando o processo. As principais mudanças incluem:
• Eliminação da DIRF: As obrigações fiscais relacionadas a retenções serão absorvidas pelo eSocial e pela EFD-Reinf.
• Centralização de dados: Todas as informações fiscais e trabalhistas estarão concentradas em plataformas digitais integradas.
• Fiscalização mais eficiente: A Receita Federal utilizará ferramentas avançadas para identificar inconsistências e fraudes.
Essas mudanças visam simplificar as obrigações fiscais e reduzir a burocracia para as empresas, mas demandam ajustes nos processos internos e investimentos em tecnologia.
Quem precisa declarar a DIRF em 2025?
Embora a DIRF seja extinta, as obrigações relacionadas aos rendimentos pagos a terceiros e retenções na fonte continuam. Devem atender a essas exigências todas as empresas que:
• Efetuaram pagamentos ou créditos sujeitos à retenção de IRRF;
• São optantes pelo Lucro Real, Presumido ou Simples Nacional (com retenções aplicáveis);
• Realizaram pagamentos a residentes ou domiciliados no exterior, incluindo royalties, juros e dividendos.
Além disso, outros casos específicos, como instituições financeiras, órgãos públicos e empresas de serviços notariais, também estão incluídos nas novas diretrizes.
Como declarar?
O envio das informações fiscais em 2025 será feito exclusivamente pelos sistemas EFD-Reinf e eSocial, que exigem:
-Atualização tecnológica: Softwares compatíveis com os novos sistemas.
-Capacitação de equipes: Treinamento para operar as plataformas e acompanhar as mudanças regulatórias.
-Organização interna: Revisão de processos e integração de dados entre departamentos.
A Receita Federal disponibiliza programas específicos para o preenchimento e envio dessas informações, mas as empresas devem garantir a qualidade dos dados antes de transmiti-los, utilizando ferramentas de validação.
Além da DIRF, o eSocial também sofrerá mudanças significativas.
O que vai mudar no eSocial em 2025?
O eSocial é uma plataforma criada pelo governo federal com o objetivo de simplificar e reduzir a burocracia para as empresas na hora de reportar informações sobre seus funcionários. Trata-se de um sistema de escrituração digital que abrange obrigações fiscais, previdenciárias e trabalhistas.
- Em 2025, o eSocial substituirá as informações antes enviadas por meio da DIRF PGD (Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte), sendo complementado pelos eventos da EFD-Reinf. Com isso, os eventos enviados via eSocial com período de apuração a partir de 01/2025, especialmente os eventos S-1210 (S-5002) e S-2501, deverão ser obrigatoriamente transmitidos na versão S-1.3.
- Além disso, foi implementada uma nova regra em 17/12/2024, que determina que os eventos S-1210 – Pagamentos de Rendimentos do Trabalho – enviados na versão S-1.3 só poderão ser excluídos por meio do envio de um evento S-3000, também na versão S-1.3.
- Essa mudança está diretamente relacionada à substituição da DIRF pela nova forma de reporte do eSocial. O Extrator DIRF, ferramenta responsável por capturar e processar os dados do eSocial, só opera com eventos na versão S-1.3.
- Sendo assim, os eventos S-1210 com período de apuração a partir de 01/2025 alimentarão o Extrator, e para que as exclusões desses eventos sejam processadas corretamente, elas também devem ser enviadas na versão S-1.3.
Como um sistema ERP pode ajudar as empresas a terem conformidade nas obrigações fiscais?
A tecnologia é essencial para uma transição tranquila e para a conformidade com as novas exigências fiscais. Um sistema ERP desempenha um papel estratégico ao:
- Centralizar informações: O ERP reúne dados contábeis, fiscais e trabalhistas em uma única plataforma, garantindo consistência e eliminando redundâncias.
- Automatizar processos: Com a automação, o ERP reduz erros manuais, agiliza o preenchimento de informações e facilita a geração de relatórios e arquivos para envio.
- Garantir conformidade: Sistemas ERP atualizados acompanham as mudanças na legislação fiscal e estão preparados para atender aos requisitos do eSocial e da EFD-Reinf.
- Gerenciar prazos e obrigações: Com funcionalidades de alerta, o ERP ajuda as empresas a cumprirem prazos e evitar penalidades por atrasos ou omissões.
- Facilitar a integração com sistemas governamentais: A integração com o eSocial e a EFD-Reinf é simplificada com o uso de um ERP, garantindo um fluxo de informações mais ágil e seguro.
Para se adequar a todas essas mudanças, as empresas têm que se planejar. Confira aqui algumas recomendações:
• Atualize seu ERP: Certifique-se de que o sistema utilizado esteja preparado para atender às novas exigências.
• Capacite sua equipe: Invista em treinamentos para garantir que todos estejam familiarizados com as mudanças.
• Revisite processos internos: Identifique gaps e implemente melhorias para garantir a qualidade dos dados.
• Monitore regulamentações: Acompanhe atualizações e orientações da Receita Federal para evitar surpresas.
Estar em conformidade com as obrigações fiscais, além de evitar multas e outras penalidades, fará com que a empresa esteja sempre saudável financeiramente e competitiva no mercado.
A equipe da Nexperti está pronta para apoiar sua empresa nessa jornada, oferecendo tecnologia, expertise e soluções personalizadas para superar os desafios da transformação fiscal. Não deixe para última hora. Conte conosco para estar preparado.